Thuis
Contacten

    Hoofdpagina


Validatietesten trimestriele rapportering d. 231 Tests de validation situations trimestrielles

Dovnload 78.64 Kb.

Validatietesten trimestriele rapportering d. 231 Tests de validation situations trimestrielles



Datum18.06.2018
Grootte78.64 Kb.

Dovnload 78.64 Kb.

VALIDATIETESTEN TRIMESTRIELE RAPPORTERING D.231

TESTS DE VALIDATION SITUATIONS TRIMESTRIELLES D.231

-10.-Tussentijdse Balans en resultatenrekeningen / Situations intermédiaires du bilan et des comptes de résultats
10.1.) Tests concernant le bilan \ Testen betreffende de balans
10.1.1) Totaux bilantaires \ Balanstotaal

21\43 = 11\43


10.1.2) "Capital souscrit" ou "fonds social" ou "dotation durable du siège social" \ "Geplaatst kapitaal" of "maatschappelijk fonds" of "duurzame dotatie van de maatschappelijke zetel"

111.1 > 0 (very probably)


10.1.3) Provisions pour primes non acquises et risques en cours brutes de réassurance \ Voorziening voor niet-verdiende premies en lopende risico's, zonder aftrek van herverzekering

141 = 141 (31/12/X-1) - 710.3 (very probably)

10.1.4) Provisions d'assurance "vie", brute de réassurance \Voorziening voor verzekering "leven", zonder aftrek van herverzekering

142 = 142 (31/12/X-1) - 621.11 (very probably)

10.1.5) Provisions pour sinistres brute de réassurance \Voorziening voor te betalen schaden, zonder aftrek van herverzekering

143 = 143 (31/12/X-1) + 610.21+ 620.21 (very probably)

10.1.7) Réserve pour actions propres \ Reserve voor eigen aandelen

114.21 = 253 (very probably)


10.1.8) Provisions relatives aux opérations liées à un fonds d'investissement du groupe d'activités "vie" lorsque le risque de placement n'est pas supporté par l'entreprise (fin d'exercice) \

Voorzieningen betreffende de verrichtingen verbonden aan een beleggingsfonds van de groep van activiteiten "leven" waarbij het beleggings-risico niet gedragen wordt door de onderneming (einde boekjaar)

15 = 23 + 246
10.1.9) Dépôts reçus des réassureurs \ Deposito's ontvangen van herverzekeraars

IF 17 > 0 THEN 24 > 0 (very probably)

10.1.10) Capital souscrit, appelé mais non versé \ Opgevraagd, niet gestort kapitaal

414 £ 111.1


10.1.11) Frais d'acquisition reportés - Opérations d'assurance non-vie \ Overgedragen acquisitie kosten - Verzekeringsverrichtingen niet-leven

IF 432.1 ¹ 0 THEN 613.2 > 0


10.1.12) Frais d'acquisition reportés - Opérations d'assurance vie \ Overgedragen acquisitie kosten - Verzekeringsverrichtingen leven

IF 432.2 ¹ 0 THEN 623.2 > 0



10.2.) Tests concernant le compte de résultats \ Testen betreffende de resultatenrekening
10.2.1) Produits des placements alloués, transférés du compte non technique (poste 6) \ Toegerekende opbrengst van beleggingen, overgebracht van de niet-technische rekening (post 6)

IF 711 ¹ 0 THEN 712 = 0


10.2.2) Produits des placements alloués, transférés du compte non technique (poste 6) \ Toegerekende opbrengst van beleggingen, overgebracht van de niet-technische rekening (post 6)

711 = 631


10.2.3) Produits des placements (non-vie) \ Opbrengsten van beleggingen (niet-leven).

IF 710 + 610 ¹ 0 AND IF 712 = 0 THEN 711 ¹ 0 (very probably)


10.2.4) Corrections de valeur sur placements du poste D. de l'actif \ Waardecorrecties op beleggingen van de actiefpost D.

IF 723 AND 625 = 0 THEN 23 = 0 (very probably)


10.2.5) Produits des placements alloués, transférés au compte non technique (poste 4) \ Toegerekende opbrengst van beleggingen, overgeboekt naar de niet-technische rekening (post 4)

IF 730 = 0 THEN 627 > 0 (si opérations "vie" \ als verrichtingen "leven")


10.2.6) Produits des placements alloués, transférés au compte non technique (poste 4) \ Toegerekende opbrengst van beleggingen, overgeboekt naar de niet-technische rekening (post 4)

627 = 731


10.2.7) Produits des placements alloués, transférés au compte non technique (poste 4) \ Toegerekende opbrengst van beleggingen, overgeboekt naar de niet-technische rekening (post 4)

627 ³ 0


10.2.8) Variation de la provision pour primes acquises et risques en cours, brute de réassurance \ Wijziging van de voorziening voor niet-verdiende premies en lopende risico's, zonder aftrek van herverzekering

710.3 <> 0

10.2.9) Variation de la provision d'assurances "vie", brute de réassurance \ Wijziging van de voorziening voor verekering "leven", zonder aftrek van herverzekering

621.11 <> 0

10.2.10) Variation de la provision pour sinistres, brute de réassurance (compte technique vie) \ Wijziging van de voorziening voor te betalen schaden, zonder aftrek van herverzekering (technische rekening levensverzekering)

620.21 <> 0


10.2.11) Variation de la provision pour sinsitres, brute de réassurance (compte technique non vie) \ Wijziging van de voorziening voor te betalen schaden, zonder aftrek van herverzekering (technische rekening niet-levensverzekering)

610.21 <> 0



10.3. Valeurs représentatives des dettes et provisions techniques \ Dekkingswaarden van de technische voorzieningen en technische schulden
10.3.1) Provision pour primes non acquises et risques en cours de l’ensemble des gestions distinctes (hors br. 23, 25)  Bilan \ Voorziening voor niet verdiende premies en lopende risico's van het geheel van de afzonderlijke beheren (uitgez. takk. 23, 25)  Balans

20 ["NL-D" + "71" + "L-D"+"AFC" + "NL-A" + "L-A"] = 141


10.3.2) Provision d'assurances "vie" de l’ensemble des gestions distinctes (hors br. 23, 25)  Bilan \ Voorziening voor verzekering "leven" (uitgez. takk. 23, 25)  Balans

21 ["NL-D" + "71" + "L-D"+"AFC" + "NL-A" + "L-A"] = 142


10.3.3) Provision pour sinistres de l’ensemble des gestions distinctes (hors br. 23, 25)  Bilan \ Voorziening voor te betalen schaden (uitgez. takk. 23, 25)  Balans

22 ["NL-D" + "71" + "L-D"+"AFC" + "NL-A" + "L-A"] = 143


10.3.4) Provision pour participations bénéficiaires et ristournes de l’ensemble des gestions distinctes (hors br. 23, 25)  Bilan \ Voorziening voor winstdeling en restorno's (uitgez. takk. 23, 25)  Balans

23 ["NL-D" + "71" + "L-D"+"AFC" + "NL-A" + "L-A"] = 144


10.3.5) Provision pour égalisation et catastrophes de l’ensemble des gestions distinctes (hors br. 23, 25)  Bilan \ Voorziening voor egalisatie en catastrofen (uitgez. takk. 23, 25)  Balans

24 ["NL-D" + "71" + "L-D"+"AFC" + "NL-A" + "L-A"] = 145


10.3.6) Autres provisions techniques de l’ensemble des gestions distinctes (hors br. 23, 25)  Bilan \ Andere technische voorzieningen (uitgez. takk. 23, 25)  Balans

25 ["NL-D" + "71" + "L-D"+"AFC" + "NL-A" + "L-A"] = 146 (very probably)


10.3.7) Provisions techniques relatives aux opérations liées à un fonds d'investissement du groupe d'activité 'vie' lorsque le risque de placement n'est pas supporté par l'entreprise (Branche 23,25)  Bilan \ Technische voorzieningen voor verrichtingen verbonden met een beleggingsfonds van de activiteitengroep "leven" wanneer het beleggingsrisico niet gedragen wordt door de onderneming (takken 23, 25)  Balans

26["BFI" +"ATV"] = 15


10.3.8) Obligations de l’ensemble des gestions distinctes (hors br. 23, 25)  Bilan \ Obligaties van het geheel van de afzonderlijke beheren (uitgez. takk. 23, 25)  Balans

1+4+7.2 (col.1) ["NL-D" + "71" + "L-D"+"AFC" + "NL-A" + "L-A"] = < 222.12+222.22+223.2


10.3.9) Actions et parts dans des organismes de placement collectif de l'ensemble des gestions distinctes (hors br. 23, 25)  Bilan

\ Aandelen van het geheel van de afzonderlijke beheren (uitgez. takk. 23, 25) + Rechten van deelneming in instellingen voor collectieve beleggingen van het geheel van de afzonderlijke beheren (uitgez. takk. 23, 25) )  Balans

( 2 (col.1) ["NL-D" + "71" + "L-D"+"AFC" + "NL-A" + "L-A"] + 3 (col.1) ["NL-D" + "71" + "L-D"+"AFC" + "NL-A" + "L-A"] ) = < 222.11+222.21+223.1

10.3.10) Prêts garantis par une hypothèque de l’ensemble des gestions distinctes (hors br. 23, 25)  Bilan \ Leningen gewaarborgd door een hypotheek van het geheel van de afzonderlijke beheren (uitgez. takk. 23, 25)  Balans

6.1.1 (col.1) ["NL-D" + "71" + "L-D"+"AFC" + "NL-A" + "L-A"] = < 223.4
10.3.11) Part des réassureurs dans les provisions techniques de l’ensemble des gestions distinctes (hors br. 23, 25)  Bilan \ Deel van herverzekeraars in de technische voorzieningen van het geheel van de afzonderlijke beheren (uitgez. takk. 23, 25)  Balans

9 (col.1) ["NL-D" + "71" + "L-D"+"AFC" + "NL-A" + "L-A"] = < 241+242+243+244+245


10.3.12) Part des réassureurs dans les provisions techniques des gestions relatives aux opérations liées des fonds d'investissement du groupe d'activités "vie" lorsque le risque de placement n'est pas supporté par l'entreprise (Branches 23, 25)  Bilan \ Deel van herverzekeraars in de technische voorzieningen van de beheren voor verrichtingen verbonden met beleggingsfondsen van de activiteitengroep "leven" wanneer het beleggingsrisico niet gedragen wordt door de ondernemingen (Takken 23, 25)  Balans

9 (col.2) ["BFI" + "ATV"] = 246


10.3.13) Créances sur intermédiaires de l’ensemble des gestions distinctes (hors br. 23, 25)  Bilan \ Vorderingen op tussenpersonen van het geheel van de afzonderlijke beheren (uitgez. takk. 23, 25)  Balans

10.1 (col.1) ["NL-D" + "71" + "L-D"+"AFC" + "NL-A" + "L-A"] = < 411.2


10.3.14) Créances sur preneurs d'assurance de l’ensemble des gestions distinctes (hors br. 23, 25)  Bilan \ Vorderingen op verzekeringsnemers van het geheel van de afzonderlijke beheren (uitgez. takk. 23, 25)  Balans

10.2 (col.1) ["NL-D" + "71" + "L-D"+"AFC" + "NL-A" + "L-A"] = < 411.1


10.3.15) Comptes à vue ou à terme, ouverts auprès d'établissements de crédit de l’ensemble des gestions distinctes (hors br. 23, 25)  Bilan \ Zicht- of termijnrekeningen geopend bij kredietinstellingen : van het geheel van de afzonderlijke beheren (uitgez. takk. 23, 25)  Balans

13 (col.1) ["NL-D" + "71" + "L-D"+"AFC" + "NL-A" + "L-A"] = < 223.6+252


10.3.16) Intérêts et loyers courus et non échus relatifs à des valeurs affectées de l’ensemble des gestions distinctes (hors br. 23, 25)  Bilan \ Gelopen niet vervallen rente en lopende huur van het geheel van de afzonderlijke beheren (uitgez. takk. 23, 25)  Balans

15 (col.1) ["NL-D" + "71" + "L-D"+"AFC" + "NL-A" + "L-A"] = < 431


10.3.17) Limite absolue pour les opérations de cession-rétrocession et prêts de titres \ Absolute grens voor cessies-retrocessies en effectenleningen

 (RSI + RPI + SLLI2 + SLLI3 + SLBI) = < 40% des provisions techniques (Code 20/27) \ Technische voorzieningen (Code 20/27)



10.3.18) Pas de repos pour le code 12 « Créances d’impôts» (Liste 4) \ Geen repos voor de code 12 « Belastingsvorderingen» Lijst 4


10.4.Tussentijdse solvabiliteitssituatie
10.4.1) Eléments A  Bilan \ Elementen A Û Balans
4.1 ( 11 (fonds propres \ eigen vermogen) - 21 (actifs incorporels \ immateriële vaste activa) ) <= (elementen A \ éléments A) <= ( 11 (fonds propres \ eigen vermogen) + 12 (dettes subordonnées \ achtergestelde schulden) - 21 (actifs incorporels \ immateriële vaste activa) + ( 111.2 ( niet opgevraagd kapitaal \ capital non apelé) x 1/2 ) ) (very probably)
10.4.2) Eléments B  Bilan \ Elementen B Û Balans
4.2.1 (Eléments B \ Elementen B) <= 13 (Fonds pour dotations futures \ Fonds voor toekomstige toewijzingen)
10.4.3) Eléments D  Plus ou moins values latentes sur placements \ Elementen D Û Latente meer- of minderwaarden van de beleggingen
IF 7.3 (plus ou moins values latentes sur placements \ latente meer- of minderwaarden van de beleggingen) < 0, THEN 4.3 (Eléments D \ Elementen D) = 0
10.4.5) Montant de la marge de solvabilité à constituer Vie \ Bedrag van de samen te stellen solvabiliteitsmarge Leven
5.1 (Vie \ Leven) >= 3.700.000
10.4.6) Montant de la marge de solvabilité à constituer Non-Vie \ Bedrag van de samen te stellen solvabiliteitsmarge Niet-Leven
5.1 (Non-Vie \ /Niet-Leven) >=2.500.000
10.4.7) Valeur comptable des placements  Bilan \ Boekwaarde van de beleggingen Û Balans
7.2 (valeur comptable des placements \ boekwaarde van de beleggingen) = 22 (placements \ beleggingen)
10.4.8) Valeur de marché des placements \ Marktwaarde van de beleggingen
7.1 (Trimester -1) x 1,30 <= 7.1 <= 7.1 (Trimester - 1) x 0,9
10.4.9) Eléments D  Plus ou moins values latentes sur placements \ Elementen D Û Latente meer- of minderwaarden van de beleggingen
4.3(Total Non-vie + Vie) <= 7.3

10.5. Annexe 3 - Toelichting 3
10.5.1) Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen
8.03 (Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen) = 7.2 (Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen)
10.5.2) Valeur de marché des placements \ Marktwaarde van de beleggingen
8.03 (Valeur de marché des placements \ Marktwaarde van de beleggingen) = 7.1 (Valeur de marché des placements \ Marktwaarde van de beleggingen)
10.5.3) Valeur de marché des placements \ Marktwaarde van de beleggingen
8.03 (Plus ou Moins-value latente des placements \ Latente meer- of minwaarde van de beleggingen) = 7.3 (Plus ou Moins-value latente des placements \ Latente meer- of minwaarde van de beleggingen)
10.5.4) Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen
8.03 (Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen) = 22 (Placements \ Beleggingen)
10.5.5) Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen
8.03.221 (Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen) = 221 (Terrains et constructions \ Terreinen en gebouwen)
10.5.6) Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen
8.03.222 (Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen) = 222 (Placements dans des entreprises liées et participations \ Beleggingen in verbonden ondernemingen en deelnemingen)
10.5.7) Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen
8.03.222.1 (Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen) = 222.1 (Entreprises liées \ Verbonden ondernemingen)
10.5.8) Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen
8.03.222.11 (Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen) = 222.11 (Participations \ Deelnemingen)
10.5.9) Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen
8.03.222.12 (Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen) = 222.12 (Bons, obligations et créances \ Bons, Obligaties en vorderingen)
10.5.10) Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen
8.03.222.2 (Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen) = 222.2 (Autres entreprises avec lesquelles il existe un lien de particiapation \ Andere ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat)
10.5.11) Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen
8.03.222.21 (Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen) = 222.21 (Participations \ Deelnemingen)
10.5.12) Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen
8.03.222.22 (Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen) = 222.22 (Bons, obligations et créances \ Bons, Obligaties en vorderingen)
10.5.13) Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen
8.03.223 (Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen) = 223 (Autres placements financiers \ Overige financiële beleggingen)
10.5.14) Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen
8.03.223.1 (Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen) = 223.1 (Actions, parts et autres titres à revenu variable \ Andelen, deelnemingen en andere niet-vastrentende effecten)
10.5.15) Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen
8.03.223.2 (Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen) = 223.2 (Obligations et autres titres à revenu fixe \ Obligaties en andere vastrentende effecten)
10.5.16) Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen
8.03.223.3 (Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen) = 223.3 (Parts dans des pools d'investissement \ Deelnemingen in

gemeenschappelijke beleggingen)


10.5.17 Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen
8.03.223.4 (Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen) = 223.4 (Prêts et crédits hypothécaires \ (Hypothecaire leningen en hypothecaire kredieten)
10.5.18 Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen
8.03.223.5 (Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen) = 223.5 (Autres prêts \ (Overige leningen)
10.5.19 Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen
8.03.223.6 (Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen) = 223.6 (Dépôts auprès des établissements de crédit \ (Deposito's bij kredietinstellingen)
10.5.20 Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen
8.03.223.7 (Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen) = 223.7 (Autres \ (Overige)
10.5.21 Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen
8.03.224 (Valeur comptable des placements \ Boekwaarde van de beleggingen) = 224 (Dépôts auprès des entreprises cédantes \ (Deposito's by cederende

ondernemingen)


~~~~~~~~~~~

/

  • 10.2.) Tests concernant le compte de résultats \ Testen betreffende de resultatenrekening
  • 10.3. Valeurs représentatives des dettes et provisions techniques \ Dekkingswaarden van de technische voorzieningen en technische schulden
  • 10.4.Tussentijdse solvabiliteitssituatie
  • 10.5. Annexe 3 - Toelichting 3

  • Dovnload 78.64 Kb.